2010-01-28 / Община Горна Оряховица направи публичен отчет за изпълнението на Бюджет 2009
ОТЧЕТ
за изпълнение на бюджета и извънбюджетните сметки
и фондове на община Горна Оряховица
към 31.12.2009 година
Началният бюджет на Община Горна Оряховица, приет от Общински съвет с решение № 329 от протокол № 31 от 17.03.2009 година по пълна бюджетна класификация е в размер на 21 652 000 лв. в т.ч. за държавни дейности -12 644 319 лв. и за общински дейности - 9 007 681 лв., дофинансирането на делегираните държавни дейности е 261 801 лв. Бюджетът е представен е в Министерството на финансите и Сметна палата в срока определен по Закона за общинските бюджети.
Планът на бюджета през годината беше променян по реда на § 12 от Преходните и заключителни разпоредби на Закона за държавния бюджет на Република България за 2009 година с писма на Министерството на финансите и с целеви трансфери от агенции и министерства в резултат на което към 31.12.2009 г. констатираме увеличение с 2 384 962 лв. Към 31.12.2009 г. окончателният общински бюджет е в размер на 24 036 963 лв.
Планът на бюджета по раздел «Взаимоотношения с централния бюджет» е увеличен с 1 349 172 лв. от 14 241 958 лв. на 15 591 130 лв.
Получените трансфери по § 61-00 са в размер на 387 884 лв., както следва:
-от Областна администрация за провеждане на изборите – 67 598 лв.
-от Министерство на образованието, младежта и науката по национални програми - 65 250 лв. и по проекти в ОУ и ДГ- 51 801 лв.
- от Агенция «Пътища» - 20 694 лв.
- от МТСП - 5 412 лв. за Обществена трапезария
Предоставените трансфери от общината по § 61-02 в размер на/-100 000 лв./ са общинският дял по проект «Красива България» за обект «Реконструкция на ДЯ «Еделвайс» -100 000 лв. Предоставените трансфери от 69 000 лв. по проекта за реконструкция на ДВХУ с.Горски Горен Тръмеш са възстановени на Общината от СИФ и са отчетени в разходната част на бюджета като увеличение на капиталните вложения.
По§ 61-05 от МТСП по програма «От социални помощи към заетост» сме получили 280 519 лв.
По § 64-01 от ПУДООС сме получили - 490 996 лв., от които:
• 293 412 лв. за помпена станция за отпадъчни води и изграждане на канализационна мрежа / ул.Геран, ул.Родопи / в гр.Долна Оряховица
• 27 856 лв. за допълнително водоснабдяване с.Върбица
• 163 280 лв. за изграждане на канализация на ул.Христо Ботев, гр.Долна Оряховица
• 6 448 лв. по държавни дейности - разпределени за следните училища:II – ро СОУ Вичо Грънчаров – 1 995 лв., ОУ „Васил Левски” с.Върбица – 2 995 лв., ОУ „Отец Паисий” с.Писарево – 1 498 лв.
В раздел Временни безлихвени заеми м/у бюджетни и извънбюджетни сметки по план средствата са в размер на / - 5 244 867 лв/. От тях /- 5 285 833 лв./ - дългосрочния заем в размер на /-5 130 000 лв./ и /- 155 833 лв./ от местните приходи предоставени средства от бюджетни към извънбюджетни сметки за реализиране на проектите по ОП «Регионално развитие» и възстановени трансфери в размер на 40 966 лв. от проект по ОП „Човешки ресурси”. Отчетените средства /-2 906 550 лв./ са за: приключилия проект «Реконструкция на общински пътища четвъртокласна пътна мрежа»; за проект « Енергийно-ефективна реконструкция и модернизация на ОУ Иван Вазов и СОУ Г. Измирлиев»; за училището в с.Писарево; ОП «Човешки ресурси ».
В раздел «Операции с финансови активи и пасиви» отчитаме получения дългосрочен заем, погашението на главницата по заема от 2007 г. и наличностите по сметка в края на периода. Към 31.12.2009 г. наличностите по сметката на общината в лева са в размер на 2 699 368 лв., от които за държавни дейности -1 764 168 лв. и за местни дейности – 935 200 лв. Наличността в левова равностойност по валутни сметки е 120 448 лв.от проекта Civitas и проект в ДГ.
Изпълнението на бюджета за 2009 г. е в размер на 18 565 780 лв. и представлява 77,24 % от годишния план.
Анализ на изпълнение на приходи и разходи с държавен характер
Съгласно Закона за държавния бюджет на Република България за 2009 г., общините получават средства от централния бюджет по § 31-11 - обща субсидия за държавни дейности, § 31-13 - целева субсидия за капитални вложения и 31-28 –други целеви трансфери. Съгласно чл.17 от Закона в републиканския бюджет бе предвиден резерв в размер на 10 % , който за община Горна Оряховица е 1 420 915 лв., от които за държавни дейности 1 173 154 лв и 247 761 лв за местни дейности. Същият до 31.12.2009 г. не е получен по сметките на Общината.
Към 31.12.2009 г. получената обща субсидия за държавни дейности по § 31-11 е в размер на 11 525 070 лева и спрямо годишния план – 12 694 525 лв. e изпълнена 90,79 %.
Получените целеви трансфери от ЦБ по § 31-28 са в размер на 302 005 лв.
По § 31-13 целевите средства за капитални вложения получени до 31.12.2009 г. са 57 141 лв. при план 60 841 лв.
По раздел «Взаимоотношенията с централния бюджет» за държавни дейности за 2009 г. при годишен план 13 057 371 лв. изпълнението е 11 884 215 лв.- 91,02 %.
Общият размер на получените трансфери в частта за държавни дейности до 31.12.2009 г. е 451 015 лева, от които по програма “От социални помощи към заетост”–280 519 лева, от областна администрация - 67 598 лв. и от МОН – 96 450 лв., от ПУДООС – 6 448 лв.
За първа година съгласно писмо на Министерство на финансите № ФО-2/11.02.2009 г., собствените приходи на училищата, които са на делегирани бюджети се планират и отчитат в приходната и разходна част на държавните дейности. Към 31.12.2009 г. по сметките на училищата са постъпили собствени приходи от наеми на общинско имущество, дарения, произведена селскостопанска продукция, услуги и други дейности в размер на 87 648 лв.
Наличностите по сметки за делегираните държавни дейности в края на периода са в размер на 1 764 168 лв.
Годишния план на приходите с държавен характер от 12 644 319 лв. се е увеличил на 14 471 503 лева, а изпълнението на приходите с държавен характер е 11 534 179 лв., което представлява 79,70 % от годишния план.
В изпълнение на чл. 11 от Закона за държавния бюджет на Република България за 2009 г. при годишен план 14 471 503 лв. за делегираните от държавата дейности, разходите са в размер на 11 534 179 лева, което представлява 79,70 % от годишния размер. Предвидения и неполучен резерв за делегираните от държавата дейности, съгласно чл.17 от ЗДБРБ за 2009 г. е в размер на 1 173 154 лв., но всички държавни дейности са функционирали нормално. Общината няма неразплатени разходи по делегираните държавни дейности и завършва годината с 1 764 168 лв. преходен остатък, който ви предлагаме с приложение № 6 за разпределение в бюджета на 2010 година.
Дофинансиране на държавни дейности
През 2009 година по бюджета на общината сме предвидили план и отчитаме изпълнение за държавни дейности, които се финансират от местните приходи. Това са:
• Функция І «Общи държавни служби», дейност «Общинска администрация», където отчитаме заплатите и осигурителни вноски на персонала, обслужващ Центъра за информация, административни и други услуги, както и персонала обслужващ Общинския съвет. При годишен план 144 392 лв., изпълнението е 119 857 лв.- 83,01%.
• Функция ІІІ «Образование», за дейност «Общообразователни училища», дейност «Подготвителна полудневна група в училище» и дейност «Професионални училища», където сме отчели заплати, осигурителни вноски на персонала и издръжка, средствата по план 114 462 лв. са от преходен остатък от 2008 г. и по решения на Общински съвет 329/17.03.2009 г., 429/10.09.2009 г.,465/29.10.2009 г. за дофинансиране на училища със слети и маломерни паралелки. Изпълнението е 42 353 лв.- 37.16 %. Разликата ще бъде преведена на училищата през 2010 г.
• Функция ІV «Здравеопазване», за дейност «Детски ясли, детски кухни и яслени групи в ОДЗ» отчитаме заплатите и осигурителните вноски на персонала, който осигурява млечна и преходна храна за децата в яслена възраст в гр.Горна Оряховица.
Изпълнението на приходите и разходи с общински характер
Към приходите с общински характер отнасяме имуществените данъци, окончателния годишен /патентен/ данък, неданъчните приходи, общата изравнителна субсидия от ЦБ, целевата субсидия за капиталови разходи за местни дейности от ЦБ и други трансфери за местни дейности.
Собствени приходи. Те включват имуществените данъци, патентния данък и неданъчните приходи, които по план за 2009 г. са в размер на 6 186 834 лв., а изпълнението към 31.12.2009 г. е 4 879 026 лв., т.е. събрани са 78,86 % от планираните. От приложената сравнителна таблица се вижда, че в общинския бюджет за 2009 г. са постъпили с -2 206 062. по-малко местни приходи спрямо същия период на 2008 г.
Ръстът на изпълнението за 2009 г. спрямо 2008 г. е отрицателен /– 31,1 %/. Спрямо 2007 г. ръстът също е отрицателен /- 2,3 / %.
За 2009 г. на един жител отчитаме изпълнение на собствени приходи в размер на 87,44 лв.
Изпълнението на приходите от имуществени данъци при годишен план 2 146 000 лв. е 1 637 609 лв. – 76,31 % от годишния размер.
Изпълнението на данъка върху недвижимите имоти е 79,85 % и е с 2 289 лв. по-малко от същия период на 2008 г., въпреки увеличената през 2009 г. с 50 % данъчна оценка със ЗМДТ. Изпълнението на данъка върху превозните средства е много добро - 101,54 % от годишния план.
Слабо е изпълнението на Данъка при придобиване на имущество по дарение и възмезден начин - 45,24% от годишния план. В сравнение с 2008 г. в общината от този данък са постъпили с 368 590 лв. по-малко приходи. Финансовата криза срина пазара на недвижими имоти.
Патентен данък -При план 115 000 лв, изпълнението е 101 986 лв. – 88.68%
Неданъчните приходи включват: приходи и доходи от собственост, общински такси, глоби, санкции, внесен ДДС, постъпления от продажба на нефинансови активи, приходи от концесии, помощи, дарения. При годишен план 4 040 834 лв, изпълнението е 3 241 417 лв. – 80.22 %.
За 2009 г. в общинския бюджет са постъпили такси с 516 616 лв. по-малко в сравнение със същия период на 2008 г., основно от таксата за битови отпадъци с 424 055 лв. по-малко, 40 809 лв. по-малко от техничски услуги и от административни такси със 73 304 лв. по-малко.
По § 28 00 Приходи от глоби, санкции и наказателни лихви изпълнението е 32,03 % спрямо годишния план.
По § 40 00 Постъпления от продажби на нефинансови активи при план 510 000 лв. за периода са реализирани сделки за 136 576 лв. – 26.8%
По Раздел - Взаимоотношения с централен бюджет, при годишен план 2 533 759 лв., отчитаме изпълнение 2 285 999 лв., което е по § 31-12 - обща изравнителна субсидия – 1 861 830 лв., по § 31-13 - целева субсидия за капиталови разходи – 424 169 лв. Получили сме средства от ЦБ по § 31-13 в размер на 80 х.лв. за подпомагане на общината по проект «Красива България». Останалата сума е за различни обекти: ЦДГ Щастливо детство, ЦДГ Здравец, ЦДГ Ален мак, ЦДГ с.Първомайци, ДЯ Зорница, музея в Д.Оряховица, и др. Буферът от 10 %, утвърден с чл.17 от ЗДБРБ за 2009 г. от изравнителната субсидия за общината е в размер на 206 870 лв. и от целевата субсидия за капитални вложения - 40 891 лв. Това обстоятелство допълнително влоши местните финанси.
По раздел -Трансфери сме отчели получените трансфери по план и отчет от Агенция «Пътища» в размер на 20 694 лв. По проект «Красива България» за реконструкция на ДЯ «Еделвайс» сме превели 100 х.лв., което представлява общинското участие по проекта. По § 64-01 от ПУДООС сме получили - 484 547 лв., от които за помпена станция за отпадъчни води и изграждане на канализационна мрежа /ул.Геран, ул.Родопи/ в гр.Долна Оряховица, за допълнително водоснабдяване с.Върбица и за изграждане на канализация на ул.Христо Ботев, гр.Долна Оряховица.
По раздел - Операции с финансови активи и пасиви отчитаме получените средства от дългосрочния заем, отпуснат за разплащане проектите по ОП «Регионално развитие», част от който е прехвърлен по разкрита за целта извънбюджетна сметка. По този раздел отчитаме разходите за погасяване главници по дългосрочни заеми и наличностите по сметки от предходния период и в края на отчетния период.
Наличностите по сметки в края на отчетния период в лева за местни дейности са в размер на 935 200 лв. и по валутна сметка в левова равностойност от проект Civitas - 120 448 лв.
Първоначалният план на бюджета за местни дейности от 9 007 681 лв. се увеличава с 557 778 лв. на 9 565 459 лв., а изпълнението на местните приходи към 31.12.2009 г. е в размер на 7 031 601 лв. – 73,51 % от годишния план.
Общият размер на разходите за общински дейности по план е 9 271 991 лв. при 6 836 887 лв. изпълнение - 73,74%. Съгласно чл.17 от ЗДБРБ 2009 г. не сме получили предвидения резерв в размер на 247 761лв. от обща изравнителна субсидия и целевата субсидия за капитални вложения.
?009 г.завършваме с неразплатените разходи в размер на 594 691 лв. които ще бъдат разплатени през 2010 г. и са предвидени в бюджета за 2010 г. на Община Горна Оряховица от местните приходи. Причините да се допуснат, въпреки утвърдения антикризисен план са:
• по-малкото местни приходи спрямо 2008 г. – 2 206 062 лв.
• обслужването на допълнително поетия дълг през 2009 г., свързан с реализирането на проектите «Реконструкция на общински пътища четвъртокласна пътна мрежа» и « Енергийно-ефективна реконструкция и модернизация на ОУ Иван Вазов и СОУ Г. Измирлиев» - 120 622 лв. лихви за 2009 г.
• платени такси и комисионни /по същия заем 5 130 000 лв./ в размер на 51 300 лв., отчетени в дейност 122 Общинска администрация.
• 155 833 лв. от местните приходи предоставени като временни безлихвени заеми от бюджета към извънбюджетните сметки по проектите по Оперативни програми на Община Горна Оряховица, с решения на Общински съвет.
Общите разходи по бюджета за отчетния период на 2009 г. бележат отрицателен ръст - / - 5,72 % / спрямо същия период на 2008 година. От таблицата се вижда, че по § 10 Издръжка, ръстът по отделните показатели е отрицателен. Положителен ръст отчита § 10-51 командировки в страната - 103,25%, които са генерирани от изпълнението на проекти по европейската програма Коменски и Civitas. Средства за реализиране на проекта са осигурени от Министерство на образованието, младежта и науката и Фонд за дейности CIVITAS. Ръст за отчетния период отчитаме на заплати, тъй като има промяна на заплатите от 01.07.2008 г., които важат за цялата 2009 г.; на разходите за облекло – поради промяна в МРЗ, разходи за наказателни лихви, глоби и неустойки, субсидии за нефинансови предприятия - поради промяна в членския внос към Сдружение Чисти селища, субсидии за нефинансови предприятия - от дарение в размер на 10 000 лв, на разходите за лихви по заеми.
Към 31.12.2009 година, общината регистрира задължения към доставчици на стоки и услуги в размер на 594 691 лв. Просрочените задължения ще бъдат изплатени през 2010 г. съобразно постъпващите приходи, по хронология и приоритети.
Извънбюджетни сметки и фондове
За 2009 година Общинския съвет е утвърдил следните извънбюджетни сметки:
1. Специална сметка за приходите от приватизация, съгласно чл.10, ал.1 от ЗПСК. Постъпилите приходи през отчетния период са разпределени 100 % в съответствие със закона.
2. Общински фонд за покриване разходите по приватизация и след приватизационен контрол – 9 %. Наличност на 01.01.2009 г.- 262 435 лева, постъпили приходи – 29 894 лв., извършени разходи – 45 350 лв., наличност на 31.12.2009 г. – 246 979 лв.
3. Специален фонд за инвестиции и дълготрайни активи по чл.10, ал.1 от ЗПСК. Наличност на 01.01.2009 г.– 6 853 лв., постъпили приходи – 179 073 лв., извършени разходи – 19 478 лв., наличност на 31.12.2009 г. – 166 448 лв.
Кмет на община:
/инж.Йордан Михтиев/
за изпълнение на бюджета и извънбюджетните сметки
и фондове на община Горна Оряховица
към 31.12.2009 година
Началният бюджет на Община Горна Оряховица, приет от Общински съвет с решение № 329 от протокол № 31 от 17.03.2009 година по пълна бюджетна класификация е в размер на 21 652 000 лв. в т.ч. за държавни дейности -12 644 319 лв. и за общински дейности - 9 007 681 лв., дофинансирането на делегираните държавни дейности е 261 801 лв. Бюджетът е представен е в Министерството на финансите и Сметна палата в срока определен по Закона за общинските бюджети.
Планът на бюджета през годината беше променян по реда на § 12 от Преходните и заключителни разпоредби на Закона за държавния бюджет на Република България за 2009 година с писма на Министерството на финансите и с целеви трансфери от агенции и министерства в резултат на което към 31.12.2009 г. констатираме увеличение с 2 384 962 лв. Към 31.12.2009 г. окончателният общински бюджет е в размер на 24 036 963 лв.
Планът на бюджета по раздел «Взаимоотношения с централния бюджет» е увеличен с 1 349 172 лв. от 14 241 958 лв. на 15 591 130 лв.
Получените трансфери по § 61-00 са в размер на 387 884 лв., както следва:
-от Областна администрация за провеждане на изборите – 67 598 лв.
-от Министерство на образованието, младежта и науката по национални програми - 65 250 лв. и по проекти в ОУ и ДГ- 51 801 лв.
- от Агенция «Пътища» - 20 694 лв.
- от МТСП - 5 412 лв. за Обществена трапезария
Предоставените трансфери от общината по § 61-02 в размер на/-100 000 лв./ са общинският дял по проект «Красива България» за обект «Реконструкция на ДЯ «Еделвайс» -100 000 лв. Предоставените трансфери от 69 000 лв. по проекта за реконструкция на ДВХУ с.Горски Горен Тръмеш са възстановени на Общината от СИФ и са отчетени в разходната част на бюджета като увеличение на капиталните вложения.
По§ 61-05 от МТСП по програма «От социални помощи към заетост» сме получили 280 519 лв.
По § 64-01 от ПУДООС сме получили - 490 996 лв., от които:
• 293 412 лв. за помпена станция за отпадъчни води и изграждане на канализационна мрежа / ул.Геран, ул.Родопи / в гр.Долна Оряховица
• 27 856 лв. за допълнително водоснабдяване с.Върбица
• 163 280 лв. за изграждане на канализация на ул.Христо Ботев, гр.Долна Оряховица
• 6 448 лв. по държавни дейности - разпределени за следните училища:II – ро СОУ Вичо Грънчаров – 1 995 лв., ОУ „Васил Левски” с.Върбица – 2 995 лв., ОУ „Отец Паисий” с.Писарево – 1 498 лв.
В раздел Временни безлихвени заеми м/у бюджетни и извънбюджетни сметки по план средствата са в размер на / - 5 244 867 лв/. От тях /- 5 285 833 лв./ - дългосрочния заем в размер на /-5 130 000 лв./ и /- 155 833 лв./ от местните приходи предоставени средства от бюджетни към извънбюджетни сметки за реализиране на проектите по ОП «Регионално развитие» и възстановени трансфери в размер на 40 966 лв. от проект по ОП „Човешки ресурси”. Отчетените средства /-2 906 550 лв./ са за: приключилия проект «Реконструкция на общински пътища четвъртокласна пътна мрежа»; за проект « Енергийно-ефективна реконструкция и модернизация на ОУ Иван Вазов и СОУ Г. Измирлиев»; за училището в с.Писарево; ОП «Човешки ресурси ».
В раздел «Операции с финансови активи и пасиви» отчитаме получения дългосрочен заем, погашението на главницата по заема от 2007 г. и наличностите по сметка в края на периода. Към 31.12.2009 г. наличностите по сметката на общината в лева са в размер на 2 699 368 лв., от които за държавни дейности -1 764 168 лв. и за местни дейности – 935 200 лв. Наличността в левова равностойност по валутни сметки е 120 448 лв.от проекта Civitas и проект в ДГ.
Изпълнението на бюджета за 2009 г. е в размер на 18 565 780 лв. и представлява 77,24 % от годишния план.
Анализ на изпълнение на приходи и разходи с държавен характер
Съгласно Закона за държавния бюджет на Република България за 2009 г., общините получават средства от централния бюджет по § 31-11 - обща субсидия за държавни дейности, § 31-13 - целева субсидия за капитални вложения и 31-28 –други целеви трансфери. Съгласно чл.17 от Закона в републиканския бюджет бе предвиден резерв в размер на 10 % , който за община Горна Оряховица е 1 420 915 лв., от които за държавни дейности 1 173 154 лв и 247 761 лв за местни дейности. Същият до 31.12.2009 г. не е получен по сметките на Общината.
Към 31.12.2009 г. получената обща субсидия за държавни дейности по § 31-11 е в размер на 11 525 070 лева и спрямо годишния план – 12 694 525 лв. e изпълнена 90,79 %.
Получените целеви трансфери от ЦБ по § 31-28 са в размер на 302 005 лв.
По § 31-13 целевите средства за капитални вложения получени до 31.12.2009 г. са 57 141 лв. при план 60 841 лв.
По раздел «Взаимоотношенията с централния бюджет» за държавни дейности за 2009 г. при годишен план 13 057 371 лв. изпълнението е 11 884 215 лв.- 91,02 %.
Общият размер на получените трансфери в частта за държавни дейности до 31.12.2009 г. е 451 015 лева, от които по програма “От социални помощи към заетост”–280 519 лева, от областна администрация - 67 598 лв. и от МОН – 96 450 лв., от ПУДООС – 6 448 лв.
За първа година съгласно писмо на Министерство на финансите № ФО-2/11.02.2009 г., собствените приходи на училищата, които са на делегирани бюджети се планират и отчитат в приходната и разходна част на държавните дейности. Към 31.12.2009 г. по сметките на училищата са постъпили собствени приходи от наеми на общинско имущество, дарения, произведена селскостопанска продукция, услуги и други дейности в размер на 87 648 лв.
Наличностите по сметки за делегираните държавни дейности в края на периода са в размер на 1 764 168 лв.
Годишния план на приходите с държавен характер от 12 644 319 лв. се е увеличил на 14 471 503 лева, а изпълнението на приходите с държавен характер е 11 534 179 лв., което представлява 79,70 % от годишния план.
В изпълнение на чл. 11 от Закона за държавния бюджет на Република България за 2009 г. при годишен план 14 471 503 лв. за делегираните от държавата дейности, разходите са в размер на 11 534 179 лева, което представлява 79,70 % от годишния размер. Предвидения и неполучен резерв за делегираните от държавата дейности, съгласно чл.17 от ЗДБРБ за 2009 г. е в размер на 1 173 154 лв., но всички държавни дейности са функционирали нормално. Общината няма неразплатени разходи по делегираните държавни дейности и завършва годината с 1 764 168 лв. преходен остатък, който ви предлагаме с приложение № 6 за разпределение в бюджета на 2010 година.
Дофинансиране на държавни дейности
През 2009 година по бюджета на общината сме предвидили план и отчитаме изпълнение за държавни дейности, които се финансират от местните приходи. Това са:
• Функция І «Общи държавни служби», дейност «Общинска администрация», където отчитаме заплатите и осигурителни вноски на персонала, обслужващ Центъра за информация, административни и други услуги, както и персонала обслужващ Общинския съвет. При годишен план 144 392 лв., изпълнението е 119 857 лв.- 83,01%.
• Функция ІІІ «Образование», за дейност «Общообразователни училища», дейност «Подготвителна полудневна група в училище» и дейност «Професионални училища», където сме отчели заплати, осигурителни вноски на персонала и издръжка, средствата по план 114 462 лв. са от преходен остатък от 2008 г. и по решения на Общински съвет 329/17.03.2009 г., 429/10.09.2009 г.,465/29.10.2009 г. за дофинансиране на училища със слети и маломерни паралелки. Изпълнението е 42 353 лв.- 37.16 %. Разликата ще бъде преведена на училищата през 2010 г.
• Функция ІV «Здравеопазване», за дейност «Детски ясли, детски кухни и яслени групи в ОДЗ» отчитаме заплатите и осигурителните вноски на персонала, който осигурява млечна и преходна храна за децата в яслена възраст в гр.Горна Оряховица.
Изпълнението на приходите и разходи с общински характер
Към приходите с общински характер отнасяме имуществените данъци, окончателния годишен /патентен/ данък, неданъчните приходи, общата изравнителна субсидия от ЦБ, целевата субсидия за капиталови разходи за местни дейности от ЦБ и други трансфери за местни дейности.
Собствени приходи. Те включват имуществените данъци, патентния данък и неданъчните приходи, които по план за 2009 г. са в размер на 6 186 834 лв., а изпълнението към 31.12.2009 г. е 4 879 026 лв., т.е. събрани са 78,86 % от планираните. От приложената сравнителна таблица се вижда, че в общинския бюджет за 2009 г. са постъпили с -2 206 062. по-малко местни приходи спрямо същия период на 2008 г.
Ръстът на изпълнението за 2009 г. спрямо 2008 г. е отрицателен /– 31,1 %/. Спрямо 2007 г. ръстът също е отрицателен /- 2,3 / %.
За 2009 г. на един жител отчитаме изпълнение на собствени приходи в размер на 87,44 лв.
Изпълнението на приходите от имуществени данъци при годишен план 2 146 000 лв. е 1 637 609 лв. – 76,31 % от годишния размер.
Изпълнението на данъка върху недвижимите имоти е 79,85 % и е с 2 289 лв. по-малко от същия период на 2008 г., въпреки увеличената през 2009 г. с 50 % данъчна оценка със ЗМДТ. Изпълнението на данъка върху превозните средства е много добро - 101,54 % от годишния план.
Слабо е изпълнението на Данъка при придобиване на имущество по дарение и възмезден начин - 45,24% от годишния план. В сравнение с 2008 г. в общината от този данък са постъпили с 368 590 лв. по-малко приходи. Финансовата криза срина пазара на недвижими имоти.
Патентен данък -При план 115 000 лв, изпълнението е 101 986 лв. – 88.68%
Неданъчните приходи включват: приходи и доходи от собственост, общински такси, глоби, санкции, внесен ДДС, постъпления от продажба на нефинансови активи, приходи от концесии, помощи, дарения. При годишен план 4 040 834 лв, изпълнението е 3 241 417 лв. – 80.22 %.
За 2009 г. в общинския бюджет са постъпили такси с 516 616 лв. по-малко в сравнение със същия период на 2008 г., основно от таксата за битови отпадъци с 424 055 лв. по-малко, 40 809 лв. по-малко от техничски услуги и от административни такси със 73 304 лв. по-малко.
По § 28 00 Приходи от глоби, санкции и наказателни лихви изпълнението е 32,03 % спрямо годишния план.
По § 40 00 Постъпления от продажби на нефинансови активи при план 510 000 лв. за периода са реализирани сделки за 136 576 лв. – 26.8%
По Раздел - Взаимоотношения с централен бюджет, при годишен план 2 533 759 лв., отчитаме изпълнение 2 285 999 лв., което е по § 31-12 - обща изравнителна субсидия – 1 861 830 лв., по § 31-13 - целева субсидия за капиталови разходи – 424 169 лв. Получили сме средства от ЦБ по § 31-13 в размер на 80 х.лв. за подпомагане на общината по проект «Красива България». Останалата сума е за различни обекти: ЦДГ Щастливо детство, ЦДГ Здравец, ЦДГ Ален мак, ЦДГ с.Първомайци, ДЯ Зорница, музея в Д.Оряховица, и др. Буферът от 10 %, утвърден с чл.17 от ЗДБРБ за 2009 г. от изравнителната субсидия за общината е в размер на 206 870 лв. и от целевата субсидия за капитални вложения - 40 891 лв. Това обстоятелство допълнително влоши местните финанси.
По раздел -Трансфери сме отчели получените трансфери по план и отчет от Агенция «Пътища» в размер на 20 694 лв. По проект «Красива България» за реконструкция на ДЯ «Еделвайс» сме превели 100 х.лв., което представлява общинското участие по проекта. По § 64-01 от ПУДООС сме получили - 484 547 лв., от които за помпена станция за отпадъчни води и изграждане на канализационна мрежа /ул.Геран, ул.Родопи/ в гр.Долна Оряховица, за допълнително водоснабдяване с.Върбица и за изграждане на канализация на ул.Христо Ботев, гр.Долна Оряховица.
По раздел - Операции с финансови активи и пасиви отчитаме получените средства от дългосрочния заем, отпуснат за разплащане проектите по ОП «Регионално развитие», част от който е прехвърлен по разкрита за целта извънбюджетна сметка. По този раздел отчитаме разходите за погасяване главници по дългосрочни заеми и наличностите по сметки от предходния период и в края на отчетния период.
Наличностите по сметки в края на отчетния период в лева за местни дейности са в размер на 935 200 лв. и по валутна сметка в левова равностойност от проект Civitas - 120 448 лв.
Първоначалният план на бюджета за местни дейности от 9 007 681 лв. се увеличава с 557 778 лв. на 9 565 459 лв., а изпълнението на местните приходи към 31.12.2009 г. е в размер на 7 031 601 лв. – 73,51 % от годишния план.
Общият размер на разходите за общински дейности по план е 9 271 991 лв. при 6 836 887 лв. изпълнение - 73,74%. Съгласно чл.17 от ЗДБРБ 2009 г. не сме получили предвидения резерв в размер на 247 761лв. от обща изравнителна субсидия и целевата субсидия за капитални вложения.
?009 г.завършваме с неразплатените разходи в размер на 594 691 лв. които ще бъдат разплатени през 2010 г. и са предвидени в бюджета за 2010 г. на Община Горна Оряховица от местните приходи. Причините да се допуснат, въпреки утвърдения антикризисен план са:
• по-малкото местни приходи спрямо 2008 г. – 2 206 062 лв.
• обслужването на допълнително поетия дълг през 2009 г., свързан с реализирането на проектите «Реконструкция на общински пътища четвъртокласна пътна мрежа» и « Енергийно-ефективна реконструкция и модернизация на ОУ Иван Вазов и СОУ Г. Измирлиев» - 120 622 лв. лихви за 2009 г.
• платени такси и комисионни /по същия заем 5 130 000 лв./ в размер на 51 300 лв., отчетени в дейност 122 Общинска администрация.
• 155 833 лв. от местните приходи предоставени като временни безлихвени заеми от бюджета към извънбюджетните сметки по проектите по Оперативни програми на Община Горна Оряховица, с решения на Общински съвет.
Общите разходи по бюджета за отчетния период на 2009 г. бележат отрицателен ръст - / - 5,72 % / спрямо същия период на 2008 година. От таблицата се вижда, че по § 10 Издръжка, ръстът по отделните показатели е отрицателен. Положителен ръст отчита § 10-51 командировки в страната - 103,25%, които са генерирани от изпълнението на проекти по европейската програма Коменски и Civitas. Средства за реализиране на проекта са осигурени от Министерство на образованието, младежта и науката и Фонд за дейности CIVITAS. Ръст за отчетния период отчитаме на заплати, тъй като има промяна на заплатите от 01.07.2008 г., които важат за цялата 2009 г.; на разходите за облекло – поради промяна в МРЗ, разходи за наказателни лихви, глоби и неустойки, субсидии за нефинансови предприятия - поради промяна в членския внос към Сдружение Чисти селища, субсидии за нефинансови предприятия - от дарение в размер на 10 000 лв, на разходите за лихви по заеми.
Към 31.12.2009 година, общината регистрира задължения към доставчици на стоки и услуги в размер на 594 691 лв. Просрочените задължения ще бъдат изплатени през 2010 г. съобразно постъпващите приходи, по хронология и приоритети.
Извънбюджетни сметки и фондове
За 2009 година Общинския съвет е утвърдил следните извънбюджетни сметки:
1. Специална сметка за приходите от приватизация, съгласно чл.10, ал.1 от ЗПСК. Постъпилите приходи през отчетния период са разпределени 100 % в съответствие със закона.
2. Общински фонд за покриване разходите по приватизация и след приватизационен контрол – 9 %. Наличност на 01.01.2009 г.- 262 435 лева, постъпили приходи – 29 894 лв., извършени разходи – 45 350 лв., наличност на 31.12.2009 г. – 246 979 лв.
3. Специален фонд за инвестиции и дълготрайни активи по чл.10, ал.1 от ЗПСК. Наличност на 01.01.2009 г.– 6 853 лв., постъпили приходи – 179 073 лв., извършени разходи – 19 478 лв., наличност на 31.12.2009 г. – 166 448 лв.
Кмет на община:
/инж.Йордан Михтиев/
USD - 1.43179
EUR - 1.95583
GBP - 2.18773